Procedura AML – jak ją wdrożyć w firmie?

Z artykułu dowiesz się m.in. czym jest AML, na czym polega wdrażanie regulacji AML w firmie oraz jakie podmioty są do tego obowiązane.

Spis treści

• Definicja
• Cel wdrożenia regulacji AML
• Jakie podmioty obowiązują procedury o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu?
• Obowiązki instytucji obowiązanej, w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy
• Jak wdrożyć AML w firmie
• Podsumowanie

Definicja

Anti Money Laundering, w skrócie AML, w tłumaczeniu z języka angielskiego oznacza przeciwdziałanie praniu pieniędzy. Regulacje prawne na temat AML mają na celu zapobieganie finansowaniu terroryzmu, wykorzystywaniu funduszy z nielegalnych źródeł oraz uniemożliwienie ich przepływu.

Ustawodawca nałożył na szereg podmiotów obowiązki związane z AML w celu zwiększenia przejrzystości obrotu finansowego.

Cel wdrożenia regulacji AML

Celem wdrożenia regulacji AML jest m.in.:

1. Zwiększenie bezpieczeństwa finansowego,
2. Obniżenie ryzyka związanego z oszustwami,
3. Utrudnianie międzynarodowego przemytu,
4. Ochrona działalności gospodarczej przed posądzeniem o branie udziału w przestępstwie,
5. Utrudnianie oszustw podatkowych.

Jakie podmioty obowiązują procedury o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu?

Przepisy wprowadzające procedurę AML określają katalog podmiotów, które mają obowiązek wdrożenia przepisów związanych z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu. Wszystkie instytucje obowiązane mają obowiązek stosowania odpowiednich przepisów.

Do instytucji obowiązanych należą między innymi:

• Banki krajowe, instytucje finansowe oraz płatnicze, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe,
• Podmioty prowadzące działalność w zakresie gier losowych, gier w karty, zakładów wzajemnych oraz gier na automatach,
• Firmy oraz fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń, pośrednicy ubezpieczeniowi,
• Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność polegającą na sprzedaży dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków,
• Adwokaci, radcowie prawni, prawnicy zagraniczni, doradcy podatkowi w zakresie, w jakim świadczą na rzecz klienta pomoc prawną lub czynności doradztwa podatkowego,
• Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą polegającą na udzielaniu porad, opinii oraz wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego, a także sporządzaniu deklaracji oraz prowadzeniu ksiąg podatkowych,
• Pośrednicy w obrocie nieruchomościami.

Obowiązki instytucji obowiązanej, w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy

• Identyfikacja klienta oraz weryfikacja jego tożsamości,
• Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego wobec klientów przed podjęciem współpracy,
• Wdrożenie działań o charakterze organizacyjnym, mających na celu realizację oraz przestrzeganie wewnętrznej procedury AML związanej z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu m.in. zapewnienie pracownikom szkoleń, kontrola w zakresie przestrzegania przepisów ustawy AML, wyznaczenie kadry odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków wynikających z przepisów,
• Współdziałanie z odpowiednimi organami oraz raportowanie działań z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu,
• Prowadzenie bieżącej analizy przeprowadzanych transakcji.

Jak wdrożyć AML w firmie?

Wdrożenie AML w instytucjach obowiązanych odbywa się przez szereg czynności, których należy dokonać, a przede wszystkim przestrzegać, aby działanie przedsiębiorstwa było zgodne z odpowiednimi przepisami.

Pierwszym krokiem niezbędnym do wdrożenia procedury AML w przedsiębiorstwie jest wyznaczenie osoby, która przejdzie szkolenie z zakresu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz zapozna się z zasadami postępowania określonymi w AML.

Następnie zadaniem wyznaczonej osoby jest przeszkolenie pracowników z zasad wdrażania i przestrzegania w firmie procedury AML.

Kolejnym krokiem jest opracowanie przez przedsiębiorstwo indywidualnej oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. Jest to dokument, który zawiera informacje na temat obszarów działania danej firmy, w których istnieje możliwość wystąpienia takiego ryzyka. Niezwykle ważnym elementem jest wypracowanie metod weryfikacji kontrahentów, w czym pomocne może być odpowiednie narzędzie, takie jak raport ekonomiczno-rynkowy.

Finalnym etapem jest opracowanie wewnętrznej procedury AML, nazywanej wewnętrzną procedurą instytucji obowiązanej, która będzie przestrzegana w danej firmie. Składa się ona m.in. z:

• Informacji na temat czynności i działań podejmowanych w celu ograniczenia ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu,
• Zasad rozpoznawania i oceny ryzyka, związanego z danymi stosunkami gospodarczymi lub z przeprowadzaną w danej firmie transakcją,
• Środków bezpieczeństwa finansowego, mających na celu zarządzanie rozpoznanym ryzykiem prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu,
• Zasad przechowywania dokumentów oraz informacji o danej instytucji,
• Zasad współpracy z odpowiednimi organami w związku z przekazywaniem informacji o transakcjach oraz zawiadomieniach,
• Zasad przeprowadzania szkoleń i przekazywania wiedzy z zakresu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
• Zasad kontroli wewnętrznej oraz nadzoru zgodności działalności gospodarczej z przepisami.

Podsumowanie

Wdrożenie procedur AML w przedsiębiorstwie jest ważne dla każdej instytucji obowiązanej. Pozwala to na uniknięcie potencjalnych naruszeń przepisów oraz zmniejszenie ryzyka udziału w nielegalnym procederze. Podejmując współpracę z nowym kontrahentem, istnieje ryzyko nawiązania relacji z podmiotem uwikłanym w nielegalne działania. Zatem weryfikacja danego podmiotu pod względem procedur AML jest istotna. Wdrożenie procedury AML ma na celu zwiększenie bezpieczeństwa w obrocie gospodarczym oraz zarządzanie ryzykiem związanym z transakcjami. Każda sprawa i wdrożenie wymaga indywidualnej analizy stanu prawnego i specyfiki działalności.