Z artykułu dowiesz się: m.in. czym jest AML, jak wdrożyć regulacje AML w firmie, jakie firmy są do tego obowiązane zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa

Spis treści:

Definicja

Anti Money Laundering, w skrócie AML w tłumaczeniu z języka angielskiego oznacza przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy. Regulacje prawne na temat AML, są zawarte w ustawie z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Co ciekawe nazwa procesu powstała w latach 20. XX wieku w Stanach Zjednoczonych. Amerykański gangster Ala Capone, aby ukryć przychody z nielegalnych działalności, dopisywał je do codziennych utargów prowadzonych przez siebie pralni chemicznych. 

Ustawodawca nałożył na szereg podmiotów obowiązki związane z AML, aby zapobiec finansowaniu terroryzmu, wykorzystywaniu funduszy z nielegalnych źródeł oraz uniemożliwić ich przepływ. 

Cel wdrożenia regulacji AML

Celem wdrożenia regulacji AML jest m.in.:

  1. Zwiększenie bezpieczeństwa finansowego,  
  1. Obniżenie ryzyka związanego z oszustwami, 
  1. Utrudnianie międzynarodowego przemytu,   
  1. Ochrona działalności gospodarczej przed posądzeniem o branie udziału w przestępstwie, 
  1. Utrudnianie oszustw podatkowych. 

Jakie podmioty obowiązują procedury o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu?

Nowe przepisy wprowadzające procedurę AML, określają katalog podmiotów, które mają obowiązek wdrożenia przepisów związanych z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu. Wszystkie instytucje obowiązane, mają obowiązek stosowania przepisów ustawy w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Do instytucji obowiązanych należą między innymi:

  • Banki krajowe, instytucje finansowe oraz płatnicze, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe  
  • Podmioty prowadzące działalność w zakresie gier losowych, gier w karty, zakładów wzajemnych oraz gier na automatach  
  • Firmy oraz fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeń, pośrednicy ubezpieczeniowi  
  • Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność polegającą na sprzedaży dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich oraz antyków  
  • Adwokaci, radcowie prawni, prawnicy zagraniczni, doradcy podatkowi w zakresie, w jakim świadczą na rzecz klienta pomoc prawną lub czynności doradztwa podatkowego  
  • Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą polegającą na udzielaniu porad, opinii oraz wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego, a także sporządzaniu deklaracji oraz prowadzeniu ksiąg podatkowych  
  • Pośrednicy w obrocie nieruchomościami 

Obowiązki instytucji obowiązanej, w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy:

  • Identyfikacja klienta oraz weryfikacja jego tożsamości,  
  • Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego wobec klientów przed podjęciem współpracy, 
  • Wdrożenie działań o charakterze organizacyjnym, mających na celu realizacje oraz przestrzeganie wewnętrznej procedury AML związanej z praniem pieniędzy oraz finansowaniem terroryzmu m. in.  zapewnienie pracownikom szkoleń, kontrola w zakresie przestrzegania przepisów ustawy AML, wyznaczenie kadry odpowiedzialnej za wykonywanie obowiązków wynikających z ustawy o praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu,  
  • Współdziałanie z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej oraz raportowanie mu działań z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, 
  • Prowadzenie bieżącej analizy przeprowadzanych transakcji. 

Jak wdrożyć AML w firmie?

Wyżej zostało wyjaśnione co oznacza AML, jaki jest cel ustawy, jakie obowiązki z niej wynikają oraz jakie podmioty muszą jej przestrzegać. Ale co w praktyce oznacza wdrożenie AML w przedsiębiorstwie i jak tego dokonać? Wdrożenie AML w instytucjach obowiązanych odbywa się przez szereg czynności, których należy dokonać, a przede wszystkim przestrzegać, aby działanie przedsiębiorstwa było zgodne z ustawą o praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. 

Pierwszym krokiem niezbędnym do wdrożenia procedury AML w przedsiębiorstwie jest wyznaczenie osoby, która przejdzie szkolenie z zakresu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz zapozna się z zasadami postępowania określonymi w AML. Zazwyczaj to organ zarządzający dokonuje wyboru spośród pracowników kadry kierowniczej.  

Następnie zadaniem wyznaczonej osoby jest przeszkolenie pracowników rzeczywistych z zasad wdrażania i przestrzegania w firmie procedury AML. 

Kolejnym krokiem jest opracowanie przez przedsiębiorstwo indywidualnej oceny ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. Jest to dokument, który zawiera informacje na temat obszarów działania danej firmy, w których istnieje możliwość wystąpienia takiego ryzyka. Niezwykle ważnym elementem jest wypracowanie metod weryfikacji kontrahentów, w czym może pomóc raport ekonomiczno-rynkowy inBillo.

Finalnym etapem jest opracowanie wewnętrznej procedury AML, nazywaną wewnętrzną procedurą instytucji obowiązanej, która będzie przestrzegana w danej firmie. Składa się ona z regulacji określonych w art. 50 ust. 2 ustawy AML, takich jak:

  • Informacje na temat czynności i działań podejmowanych w celu ograniczenia ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu 
  • Zasady rozpoznawania i oceny ryzyka, związanego z danymi stosunkami gospodarczymi lub z przeprowadzaną w danej firmie transakcją 
  • Środki bezpieczeństwa finansowego, mające na celu zarządzanie rozpoznanym ryzykiem prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu 
  • Zasady przechowywania dokumentów oraz informacji o danej instytucji 
  • Zasady współpracy z Generalnym Inspektorem, w związku z przekazywaniem informacji o transakcjach oraz zawiadomieniach  
  • Zasad przeprowadzania szkolenia prawników i przekazywania im wiedzy z zakresu przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu 
  • Zasady kontroli wewnętrznej oraz nadzoru zgodności działalności gospodarczej z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu  

Podsumowanie

Wdrożenie procedur AML w przedsiębiorstwie jest bardzo ważne dla każdej instytucji obowiązanej. Przede wszystkim pozwala, to na uniknięcie potencjalnych naruszeń przepisów, za które nakładane są kary administracyjne oraz karne przewidziane za niedopełnienie obowiązków wyszczególnionych w ustawie. Dodatkowo wdrożenie oraz przestrzeganie obowiązków AML w przedsiębiorstwie pozwala na zmniejszenie ryzyka udziału w nielegalnym procederze. Warto zaznaczyć, że pranie pieniędzy oraz finansowanie terroryzmu, są przestępstwami za które grozi odpowiedzialność karna, a także karno-skarbowa. Podejmując współpracę z nowym kontrahentem istnieje ryzyko, iż może on wplątać Twoje przedsiębiorstwo w coś nielegalnego. Zatem zauważ jak ważna jest weryfikacja danego podmiotu pod względem wdrożenia procedury AML. Aby sprawdzić potencjalnego kontrahenta pod tym kątem możesz skorzystać z raportu inBillo, gdzie możesz sprawdzić firmę po NIP. Taki raport możesz również wygenerować dla swojej firmy, aby przekazać innym, że jesteś rzetelnym partnerem biznesowym z którym warto rozpocząć współpracę. Podsumowując - wdrożenie procedury AML ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa w obrocie gospodarczym, a także uniknięcie odpowiedzialności oraz ryzyka związanego z nielegalnymi transakcjami.